Oltre la dashboard:
Perché l'architettura dei dati determina il successo in materia di ESG

I dati ESG comportano un onere diverso rispetto ai dati operativi o finanziari. Ogni dato deve essere verificabile, riconducibile alla propria fonte e allineato alle definizioni normative, che variano da un ciclo di rendicontazione all’altro.

I dati in sé sono più difficili da gestire. Gran parte di essi proviene dall’esterno dell’organizzazione, da fornitori, gestori di servizi pubblici, fornitori di dati di terze parti e misurazioni sul campo. Una quota significativa è di natura qualitativa e riguarda politiche, processi e informazioni descrittive. Stime e valori approssimativi sono comuni laddove la misurazione diretta risulta impraticabile.

Il livello normativo aggiunge una seconda dimensione. Gli standard emanati dall’ISSB, dalla Commissione europea, dal GRI e da un numero crescente di autorità di regolamentazione nazionali definiscono ciascuno gli indicatori a modo proprio, richiedendo spesso lo stesso dato di base secondo specifiche e criteri di rendicontazione diversi. In assenza di un approccio strutturato alla provenienza e alla mappatura dei dati, le organizzazioni finiscono per ricostruire lo stesso set di dati per ogni rendicontazione.

Il risultato della gestione dei dati ESG non è quindi un rapporto. Si tratta piuttosto di un insieme di informazioni che un'autorità di regolamentazione, un revisore o un investitore può analizzare.

La piattaforma supporta i quadri normativi che regolano la rendicontazione in materia di sostenibilità nei principali mercati dei capitali, tra cui gli standard ISSB (IFRS S1 e S2), GRI, CSRD, ESRS, SFDR e la tassonomia dell’UE.

La copertura va oltre gli standard stessi per estendersi alle relazioni tra di essi. Un singolo dato, come le emissioni di Scope 1, la composizione del consiglio di amministrazione o l’allineamento dei ricavi ai criteri di sostenibilità, compare in genere in diversi quadri di riferimento con definizioni diverse. La piattaforma gestisce tali mappature, in modo che i dati raccolti per una determinata informativa possano essere riutilizzati per altre senza necessità di una riconciliazione manuale.

Poiché molti regimi nazionali si basano sugli stessi principi fondamentali, tra cui i requisiti di informativa sulla sostenibilità del Regno Unito, le norme sulla rendicontazione climatica della Borsa di Singapore e le normative in materia di informativa climatica introdotte in California, i dati sottostanti circolano tra le diverse giurisdizioni attraverso gli standard internazionali già supportati. Le mappature vengono aggiornate man mano che le definizioni cambiano, il che riduce i costi di conformità da un ciclo all’altro.

Sì. La piattaforma è stata progettata per gruppi composti da più entità, gestori patrimoniali con più fondi e le strutture holding a loro collegate.

I perimetri di rendicontazione possono essere configurati a qualsiasi livello: entità, fondo, comparto, partecipazione, unità operativa o area geografica. I dati possono essere aggregati o disaggregati senza perdere la tracciabilità dei dati sottostanti. Ciò è importante ovunque le regole di consolidamento determinino il perimetro di una rendicontazione, dai gestori patrimoniali che riportano i principali impatti negativi dal livello della partecipazione a quello del fondo, ai gruppi globali che producono rendiconti climatici consolidati tra controllate e joint venture.

I controlli di accesso seguono la struttura dell'organizzazione. I responsabili dei dati inseriscono e convalidano i dati nell'ambito delle proprie competenze. I revisori e gli approvatori visualizzano solo le informazioni di cui sono responsabili. Gli utenti a livello di gruppo effettuano il consolidamento lungo tutta la gerarchia. Il modello rispecchia il modo in cui, nella pratica, vengono assegnate le responsabilità di rendicontazione, anziché imporre un unico flusso di lavoro a tutti gli utenti.

L'integrazione si basa su API, importazioni strutturate di file e connettori ai sistemi in cui risiedono già i dati, tra cui ERP, sistemi contabili, risorse umane, gestione energetica, portali fornitori e fornitori terzi di dati ESG.

La piattaforma integra l’infrastruttura esistente anziché sostituirla. Le organizzazioni che hanno investito in sistemi finanziari, data warehouse o strumenti di governance possono collegare direttamente tali fonti. La piattaforma gestisce l’estrazione, la convalida e la mappatura ai quadri normativi in materia di rendicontazione.

Il Data Flow and Interoperability Builder, una funzionalità a livello di piattaforma, consente agli utenti di definire il percorso che le informazioni seguono dai sistemi di origine, attraverso le trasformazioni, fino alla divulgazione finale. Ogni percorso è documentato e ripetibile, a supporto sia dei controlli interni che della verifica esterna. Le esportazioni vengono generate nei formati richiesti dalle autorità di regolamentazione, dai revisori e dai partner, tra cui XBRL, file di dati leggibili da sistemi automatici per la rendicontazione digitale e i modelli standard utilizzati dalle agenzie di rating e nei questionari per gli investitori.

Generation Impact Global è stata fondata da persone che partono dalla normativa, non dal software. Con sede a Ginevra e attiva a livello internazionale, l’azienda coniuga competenze normative in materia di CSRD, SFDR, tassonomia dell’UE e standard ISSB con competenze ingegneristiche incentrate sui requisiti tecnici della rendicontazione.

Questo orientamento definisce il prodotto. La mappatura multi-framework è considerata una funzionalità fondamentale piuttosto che un’estensione aggiuntiva. I registri di audit, i controlli basati sui ruoli e la tracciabilità dei dati sono progettati fin dall’inizio per garantire la sicurezza. La piattaforma è al servizio di istituzioni finanziarie, grandi aziende, PMI e marketplace all’interno di un’unica architettura, evitando così la frammentazione che si verifica quando si integrano tra loro strumenti separati.

Altre due considerazioni di natura pratica. L’azienda è indipendente e guidata dal fondatore, con decisioni relative ai prodotti orientate alle esigenze dei clienti. Inoltre, l’ambito di applicazione della piattaforma, che copre la rendicontazione, l’impatto, i dati, la governance e la catena di approvvigionamento, è volutamente incentrato sui criteri ESG, anziché essere un semplice complemento di una suite software più ampia in cui la sostenibilità è solo uno dei tanti moduli.

Per le organizzazioni che stanno scegliendo una piattaforma in questo momento, le domande da porre a qualsiasi fornitore sono sempre le stesse: quanto è aggiornata la mappatura normativa? Come viene gestito il lineage dei dati? Chi è responsabile dell’accuratezza all’interno del sistema? La piattaforma è stata progettata proprio per rispondere direttamente a queste domande.